T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-01-2014
18 de febrero, 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LOS RECURSOS
FINANCIEROS OTORGADOS POR EL INSTITUTO COSTARRICENSE DEL
DEPORTE Y LA RECREACION COMO ADMINISTRACIÓN CONCEDENTE
2014
http://www.cgr.go.cr/
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................... 1
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 3
2. RESULTADOS .........................................................................................................3
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA ................................................................................................ 3
NECESIDAD DE FORTALECER EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA PARA LA PROMOCIÓN Y
DESARROLLO DEL DEPORTE A NIVEL NAC ...
Fecha publicación: 20/02/2014
Fecha emisión: 30/01/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
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INFORME NRO. DFOE-PG-IF-10-2013
16 de diciembre, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
RELACIONADA CON LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA DE
CORREOS DE COSTA RICA S.A.
2013
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CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................................. 1
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................... 1
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................................... 1
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................................. 2
AUDITORÍA INTERNA DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. .............................................................................. 2
2 RESULTADOS ........................................................................................................ 3
PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORIA INTERNA ............................................................................. 3
FORMULACIÓN DEL PLAN ANUAL DE TRABAJO ................................................. ...
Fecha publicación: 20/12/2013
Fecha emisión: 17/12/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
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INFORME Nro. DFOE-PG-IF-09-2013
10 de diciembre, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL DEL PROCESO PARA LA
ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA FASE DE RESPUESTA A LAS
EMERGENCIAS POR PARTE DE LA COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DE
RIESGOS Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS
2013
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CONTENIDO
Página Nro.
Resumen ejecutivo
.
1. INTRODUCCIÓN........................................................................................................................ 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 1
METODOLOGÍA APLICADA ......................................................................................................................... 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ................................................................ 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2
2. RESULTADOS ............................................................................................................................ 4
CONOCIMIENTO DE LA JUNTA DIRECTIVA SOBRE LA ATENCIÓN EN SU ETAPA DE RESPUESTA, DE LAS EMERGENCIAS NO
DECLARADAS ................................................................................................... ...
Fecha publicación: 16/12/2013
Fecha emisión: 11/12/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
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INFORME Nro. DFOE-PG-IF-08-2013
5 de diciembre, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE
MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA DEL AÑO 2012
2013
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página No.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................... 1
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 1
GENERALIDADES SOBRE LA AUDITORÍA ................................................................................. 2
2 RESULTADOS .................................................................................................................. 4
DOCUMENTOS ELABORADOS POR LA UNIDAD DE PLANIFICACIÓN RELACIONADOS CON EL PLAN
OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL ....................................................................................... 4
REGISTRO DE INGRESO REAL ............................................................................................... 6
CONFORMACIÓN DE LOS EXPEDIENTES DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ............... 8
3 CONCLUSIONES ...................................................................................................... ...
Fecha publicación: 10/12/2013
Fecha emisión: 05/12/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
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INFORME Nro. DFOE-PG-IF-07-2013
23 de agosto, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE EL PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN, EQUIPAMIENTO Y GESTIÓN
CURRICULAR DE LA SEDE PERMANENTE DE LA ESCUELA NACIONAL DE POLICÍA
DEL MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA
2013
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
Resumen ejecutivo .......................................................................................................................................... 1
1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ....................................................................................... 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................................... 2
ANTECEDENTES ........................................................................................................................... 2
2. RESULTADOS ........................................................................................................................................... 4
DIAGNÓSTICOS DE NECESIDADES QUE SUSTENTAN EL PROYECTO ............................................................ 4
PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LAS ACTIVIDADES A DESARROLLAR EN EL PROYECTO .......................... 5
AVANCE DEL PROYEC ...
Fecha publicación: 29/08/2013
Fecha emisión: 23/08/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
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INFORME Nro. DFOE-PG-IF-05-2013
30 de julio, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE EL PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DEL VIGILANTE
PENITENCIARIO DEL MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
2013
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página No.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1
METODOLOGÍA APLICADA ......................................................................................................................... 1
LIMITACIONES DEL ESTUDIO ....................................................................................................................... 2
GENERALIDADES SOBRE EL PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DEL VIGILANTE PENITENCIARIO. .................. 2
2 RESULTADOS ............................................................................................................................................ 3
DETERMINACIÓN DE LA CANTIDAD DE PLAZAS COMO PARTE DE LA PLANIFICACIÓN DEL PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y
SELECCIÓN DEL VIGILANTE PENITENCIARIO .................................................................................................... 3
VALORACIÓN DE LOS RIESGOS DEL PROCESO ......... ...
Fecha publicación: 01/08/2013
Fecha emisión: 29/07/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
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INFORME Nro. DFOE-PG-IF-06-2013
18 de julio, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
LA IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO DE ARQUITECTURA DE LA INFORMACIÓN EN
EL TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES
2013
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 1
OBJETIVO .................................................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE ................................................................................................................................ 1
METODOLOGÍA APLICADA .............................................................................................................................. 1
ANTECEDENTES ............................................................................................................................................ 2
2 RESULTADOS ...................................................................................................................... 3
IMPORTANCIA DE CONCLUIR EL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO DE ARQUITECTURA DE INFORMACIÓN ..... 3
EL MAI COMO ELEMENTO DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA ............................................................. 3
PRODUCTOS GENERADOS POR EL PROCESO DE CONSTITUCIÓN DEL MAI ................................................................. 6
...
Fecha publicación: 31/07/2013
Fecha emisión: 19/07/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
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INFORME Nro. DFOE-PG-IF-04-2013
21 de MAYO, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL PODER JUDICIAL
SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS SALDOS DE LAS PARTIDAS DE INGRESOS POR
TRANSFERENCIAS CORRIENTES, GASTOS DE REMUNERACIONES, SERVICIOS, Y
MATERIALES Y SUMINISTROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO
2012
2013
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CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................ 1
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ................................................................................................ 1
METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................................... 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................................ 3
2 RESULTADOS ......................................................................................................... 3
PAGO DE SUMAS DE MÁS POR CONCEPTO DE REMUNERACIONES ...................... ...
Fecha publicación: 24/05/2013
Fecha emisión: 20/05/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-02-2013
14 de mayo, 2013
(Ver Resolución Nro. R-DC-92-2013
de fecha 7 de agosto, 2013
que modifica este documento)
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA LICITACIÓN
PÚBLICA INTERNACIONAL NRO. 2007-LI-000139-01, RELACIONADA CON EL
PROGRAMA DE MODERNIZACIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE LA JUSTICIA
2013
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
Resumen ejecutivo
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA....................................................................... 1
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 3
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................................... 4
2. RESULTADOS ................................................................................................................ 4
INCONSISTENTE AVANCE EN LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO CON LA EMPRESA INDRA SISTEMAS, S.A. ............... 4
INCONSISTENCIAS EN LAS MODIF ...
Fecha publicación: 20/05/2013
Fecha emisión: 14/05/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-03 -2013
14 de mayo, 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA EN EL MINISTERIO DE SEGURIDAD
PÚBLICA SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LAS CUENTAS DE
GASTOS DE REMUNERACIONES Y SERVICIOS DEL EJERCICIO ECONÓMICO
2012
2013
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................. - 1 -
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................. - 1 -
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .......................................................................... - 1 -
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................ - 1 -
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .......................................................................... - 1 -
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................. - 2 -
2. RESULTADOS ..................................................................................................... - 3 -
REMUNERACIONES .......................................................................................................... - 3 -
REPORTE DE SALARIOS DE FUNCIONARIOS DEL MSP EN EL SISTEMA DE PLANILLAS INTEGRA. ...... - 3 -
SUMAS PAGADAS DE MÁS ............................................................................................ - 4 -
GESTIÓN DE COBRO DE LAS ...
Fecha publicación: 20/05/2013
Fecha emisión: 14/05/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL